ViDA (VAT in the Digital Age) och framtiden för skatteanmälan

Den övergripande inriktningen för moms i den digitala eran reflekterar Europeiska unionens ansträngningar för att modernisera sitt momssystem och anpassa det till de utmaningar som digitalisering, gränsöverskridande handel och e-handel innebär. Här nedan följer de viktigaste resultaten:

Moms i den digitala eran (ViDA): Vad är det?

De nya regleringarna från den spanska regeringen bör förstås i sammanhanget av initiativet ”VAT in the Digital Age (ViDA)”, som publicerades av Europeiska kommissionen den 08/12/2022 för att modernisera momsen. Målet är att göra EU momssystem mer effektivt för företag och att förhindra momsbedrägerier. Det förväntas att företag i Europa i framtiden ska kunna digitalisera sin momsdeklaration. För närvarande diskuteras de första utkasten till projektet på EU-nivå.

Momsdeklarationer i realtid

ViDA (”Moms i den digitala eran”) är namnet på ett åtgärdspaket som kommer att revolutionera hur företag deklarerar moms. I detta elektroniska system kommer B2B-transaktioner att kunna rapporteras i realtid till de relevanta skattemyndigheterna. Enligt planen kan de nuvarande sammanfattande deklarationerna försvinna senast 2028. Vissa länder, som Italien, Spanien och Polen, har redan infört eller arbetar med obligatoriska system.

Steg för steg kommer ViDA att enhetliggöra den förhandsdeklarerade momsen på europeisk nivå och hanteras direkt med skattemyndigheterna. Dessutom kommer endast en registrering av moms att behövas inom EU, vilket eliminerar behovet av multipla registreringar i de olika medlemsländerna, som är fallet idag.

Effektivitet och kampen mot momsfusk

Deklarationer i realtid kommer att lättare för både företag och skattemyndigheter. Att minska pappersanvändningen kommer också att ha en positiv effekt på miljön, vilket är en stor fördel. Den huvudsakliga anledningen till att digitalisera den förhandsdeklarerade momsen är dess motståndskraft mot bedrägerier. Målet med att standardisera processerna är att minska sårbarheten för bedrägerier i EU momssystem och förhindra manipulation och korruption.

Hur kommer momsen att fungera i den digitala eran?

1. Enhetligt momsregistreringssystem (One-Stop Shop för moms)

Omfattningen av det befintliga systemet för One-Stop Shop (OSS) och Import One-Stop Shop (IOSS) kommer att utökas. Företag kommer att kunna använda en enda momsregistrering i hela EU, vilket förenklar efterlevnaden av regler för gränsöverskridande transaktioner. Minskad administrativ börda och kostnader, särskilt för små och medelstora företag (SME).

2. Digital rapportering i realtid för handel inom EU

En obligatorisk digital rapportering för transaktioner inom EU kommer att införas, vilket öppnar vägen för elektronisk fakturering i realtid. De nuvarande sammanfattande deklarationerna kommer att ersättas av ett snabbare och mer exakt datautbyte mellan skattemyndigheterna. Målet är att minska momsfusk genom ökad transparens och effektivitet vid spårning av transaktioner.

3. Mandat för elektronisk fakturering

Elektronisk fakturering kommer att standardiseras i alla medlemsländer och anpassas till EU bredare digitala standardiseringsinsatser. Interoperabilitet kommer att stödjas och skattemyndigheternas revisionskapacitet kommer att förbättras. Företag kommer att erbjudas en enhetlig ram för att uppfylla faktureringskraven.

4. Anpassning av momsen till den digitala ekonomin

Översyn av momsreglerna för att bättre hantera tjänster i den digitala ekonomin, inklusive plattformsbaserade transaktioner och gig-ekonomin. Nya åtgärder kommer att införas för att säkerställa att moms tas ut effektivt för digitala tjänster.

5. Bekämpning av momsfusk

Förbättrade mekanismer för att upptäcka och förhindra momsfusk, som kan kosta EU miljarder årligen. Integrationen av digitala verktyg ska minska fusk både vid nationella och gränsöverskridande transaktioner.

Tidsplan för implementering av ViDA

Tidsplanen för implementeringen av initiativet ”Moms i den digitala eran” är utformad för att möjliggöra en gradvis införande, vilket ger företag och skattemyndigheter tid att anpassa sig till de nya reglerna. Här följer en översikt av den föreslagna tidsplanen baserad på kommissionens förslag:

Elektronisk fakturering

2024–2028: Medlemsländerna börjar införa obligatorisk elektronisk fakturering.

2028: Elektronisk fakturering för handel inom EU förväntas vara fullt implementerad. Detta inkluderar borttagning av det nuvarande rapporteringssystemet (sammanfattande deklarationer).

Digitala rapporteringskrav (DRR)

2025: Första stegen för att införa krav på digital rapportering i realtid för transaktioner inom EU.

2028: Full implementering av DRR i hela EU.

Enhetlig momsregistrering

2025: Företag registreras i det utökade systemet för One-Stop Shop för moms (OSS).

2028: Full implementering av det enhetliga momsregistreringssystemet, vilket säkerställer att företag inte längre behöver registrera sig i flera medlemsländer.

Övergångsregler

Europeiska kommissionen har föreslagit övergångsregler för att säkerställa en smidig övergång till de nya systemen, vilket gör att både företag och skattemyndigheter kan testa och integrera de digitala rapporteringsverktygen och systemen.

Slutlig godkännande

Exakta tidsramar kan ändras något eftersom förslagen måste genomgå den lagstiftande processen i EU råd och parlament, och medlemsländerna måste införliva dessa ändringar i sina nationella lagar.

Vad kan berörda företag göra?

För att säkerställa en smidig övergång rekommenderar vi att du börjar bekanta dig med de kommande förändringarna och att du anpassar din fakturering till elektronisk fakturering så snart som möjligt.

Hitta rätt leverantör för elektronisk fakturering

De lösningar som B2Brouter erbjuder inom elektronisk fakturering hjälper dig att uppfylla alla krav i Sverige och inom EU, även i relation till de kommande regleringarna för elektronisk momsrapportering. B2Brouter erbjuder redan liknande tjänster för ViDA i Italien, Spanien och inom kort även i Frankrike.

Oavsett om du ansluter ditt ERP-system via ett gränssnitt med B2Brouter eller använder vår bekväma onlineplattform, är det viktigt att ha i åtanke att vid årets slut kommer många företag att behöva en lösning, vilket kan leda till överbelastning. Att förbereda sig i förväg hjälper dig att uppfylla reglerna i tid. Den tid och de kostnader som sparas kan göra en avgörande skillnad i konkurrensen mellan företag.