Todo sobre los impuestos de autónomos

Cuando nos lanzamos como autónomos, solemos tener muchas dudas con respecto a todo lo relacionado con impuestos, obligaciones tributarias y documentación. La verdad es que de primeras puede asustar un poco. Para ayudarte a tenerlo todo claro y organizado, te vamos a hacer un pequeño resumen de los impuestos de autónomos. Así, la gestión de tu negocio será mucho más fácil y podrás centrarte en lo importante.

¿Qué impuestos paga un autónomo en España?

En realidad, ni son tantos, ni es tan complicado. Pero a veces tener esto controlado de primeras no es fácil. Los dos impuestos que todos los autónomos pagan son el IVA y el IRPF. Veamos de manera más específica cada uno de ellos.

Impuesto de Valor Añadido

IVA, acrónimo de impuesto sobre el valor añadido. Este impuesto grava el precio y recae sobre el consumidor, que lo asume dentro del precio que paga por el producto o servicio. El autónomo lo que debe hacer es presentar a Hacienda los modelos oficiales donde se recoge la diferencia entre el IVA que haya repercutido y cobrado a sus clientes, y, por otro lado, el que haya soportado por sus compras a proveedores. La cuantía habitual es del 21%.

En muchas ocasiones se tiene dudas con respecto a si todas las actividades tienen o no IVA. Y sí que es cierto que algunas están exentas, lo que significa que no se incluye este impuesto. Puedes consultar la web de la Agencia Tributaria para conocer esas actividades no incluidas.

Si nuestra actividad lleva IVA, debemos incluirlo en la factura y presentar los modelos oficiales: trimestralmente el modelo 303, y anualmente el modelo 390.

Impuesto sobre la Renta de Personas Físicas

IRPF, impuesto sobre la renta de las personas físicas. Este impuesto es progresivo, lo que significa que no es igual para todo el mundo. Para presentar este impuesto existen dos modalidades diferentes: estimación directa o por módulos. La elección de un sistema u otro vendrá motivada según el epígrafe de IAE que corresponda con tu actividad, que indicará si puedes ir o no a la modalidad por módulos. De manera general, el pago fraccionado del IRPF es del 20% del rendimiento neto, esto es, inversión menos gastos. Este impuesto es trimestral y se realiza a través del modelo 130.

¿Cuáles son las obligaciones fiscales de los autónomos y los plazos de presentación?

Todos los autónomos tienen ciertas obligaciones fiscales que deben cumplir. La presentación de estos impuestos se puede realizar directamente desde la Agencia Tributaria. Cada autónomo necesita saber los modelos que debe rellenar y presentar directamente en la AEAT. Como se trata de una tarea delicada y que necesita ser precisa, en muchas ocasiones se delega a un gestor o asesor.

¿Cuáles son los Modelos de IVA que deben presentar los autónomos?

Existen varios modelos de declaraciones que pueden entregar los autónomos. Algunos son presentaciones mensuales o trimestrales:

Modelo 111: Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF sobre actividades económicas.
Modelo 115: Retenciones e ingresos a cuenta del IRPF sobre alquileres o inmuebles.
Modelo 303: Declaración trimestral del IVA.

Otras son presentaciones anuales:

Modelo 390: Resumen anual del IVA.
Modelo 100: Declaración de la renta anual.
Modelo 180: Resumen anual de retenciones e ingresos sobre el rendimiento del arrendamiento de inmuebles urbanos.
Modelo 190: Resumen anual de retenciones e ingresos a cuenta del IRPF.

Plazos de presentación de impuestos por parte de los autónomos

Los plazos de presentación de los modelos más comunes para los autónomos son trimestrales y anuales.

Presentaciones trimestrales: Modelo 111, Modelo 115, Modelo 303.
Presentaciones anuales: Modelo 390, Modelo 100, Modelo 180, Modelo 190.

Sanciones y recargos por realizar la presentación fuera de plazo

Existen diferentes tipos de sanciones para los autónomos en función del retraso o la no presentación:

Recargos por declarar fuera de plazo: 1% de recargo por cada mes completo de retraso. 15% de recargo si el retraso supera los 12 meses.
Sanciones por no presentar la declaración: Las sanciones por no realizar las presentaciones pueden oscilar entre el 50% i el 150% del importe no ingresado, dependiendo de la gravedad de la infracción.

Digitalización de servicios de impuestos para autónomos en España

Igual como pasa con la digitalización de los procesos, con la aparición de la factura electrónica, está sucediendo algo parecido con las presentaciones de impuestos. Cada vez aparecen más leyes que están obligando a las empresas a digitalizar estos procesos de presentación, lo que es muy bueno para las organizaciones. En muchos casos y cuando se cuenta con una buena herramienta para gestionar estos procesos, la presentación se realiza de forma automática al mismo tiempo que se gestionan las facturas. De esta forma se facilita la gestión y se evitan los errores comunes en estos casos.

Estos son algunos ejemplos de presentaciones telemáticas en España:

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