ViDA (IVA en l’Era Digital) i el futur de la declaració fiscal

L’Enfocament General sobre l’IVA a l’Era Digital reflecteix els esforços de la Unió Europea per modernitzar el seu sistema d’IVA i adaptar-lo als reptes derivats de la transformació digital, el comerç transfronterer i el comerç electrònic. A continuació, et detallo els principals resultats:

IVA a l’era digital (ViDA): Què és?

Les noves regulacions del govern espanyol s’han d’entendre en el context de la iniciativa “IVA a l’era digital (ViDA)”, publicada per la Comissió Europea el 08/12/2022, per a la modernització de l’IVA. Aquestes tenen com a objectiu fer el sistema d’IVA de la UE més eficient per a les empreses i prevenir el frau en l’IVA. Es preveu que la declaració anticipada de l’IVA per a les empreses d’Europa es digitalitzi en el futur. Actualment, s’estan discutint els primers esborranys del projecte a nivell de la UE.

Declaracions de l’IVA en temps real

ViDA (“IVA a l’Era Digital”) és el nom d’un paquet de mesures que revolucionarà la presentació de l’IVA de les empreses. En aquest sistema electrònic, les transaccions B2B podran ser reportades en temps real a les autoritats fiscals corresponents. Segons el que s’ha planejat, les declaracions resumides actuals podrien desaparèixer per al 2028. Alguns països, com Itàlia, Espanya i Polònia, ja han establert o estan treballant en sistemes obligatoris.

Pas a pas, amb ViDA, s’unificarà la declaració anticipada de l’IVA a nivell europeu i es gestionarà directament amb les autoritats fiscals. A més, només serà necessària una única inscripció de l’IVA dins de la UE, eliminant la necessitat de múltiples registres als diferents estats membres, com passa actualment.

Eficàcia i lluita contra el frau en l’IVA

Les declaracions en temps real alleujaran tant les empreses com les autoritats fiscals. El fet que es redueixi l’ús de paper també tindrà un impacte positiu en el medi ambient, cosa que representa una gran avantatge. Tanmateix, la raó fonamental per digitalitzar la declaració anticipada de l’IVA és la seva resistència al frau. L’estandardització dels processos té com a objectiu reduir la vulnerabilitat al frau als sistemes d’IVA dels Estats membres de la UE, així com prevenir la manipulació i la corrupció.

Com funcionarà l’IVA a l’era digital?

L’Enfocament General sobre l’IVA a l’Era Digital reflecteix els esforços de la Unió Europea per modernitzar el seu sistema d’IVA i adaptar-lo als reptes derivats de la transformació digital, el comerç transfronterer i el comerç electrònic. A continuació, et detallo els principals resultats:

  1. Sistema de registre de l’IVA unificat (One-StopShop de l’IVA)
    • S’ampliarà l’abast del sistema existent de One-Stop Shop (OSS) i el Import One-Stop Shop(IOSS).
    • Les empreses podran utilitzar un únic registre de l’IVA en tota la UE, simplificant el compliment de les normatives per a les transaccions transfrontereres.
    • Reducció de la càrrega administrativa i els costos, especialment per a les petites i mitjanes empreses (PIMES).
  2. Informe digital en temps real per al comerç intra-UE
    • S’introduirà un informe digital obligatori per a les transaccions dins de la UE, aplanant el camí per a la facturació electrònica en temps real.
    • Les declaracions resumides actuals seran substituïdes per un intercanvi de dades més ràpid i precís entre les autoritats fiscals.
    • L’objectiu és reduir el frau en l’IVA mitjançant una major transparència i eficiència en el seguiment de les transaccions.
  3. Mandats de facturació electrònica
    • S’estandarditzarà la facturació electrònica en tots els estats membres i s’alinearà amb els esforços més amplis de la UE per a aconseguir una estandardització digital.
    • Es donarà suport a la interoperabilitat i milloraran les capacitats d’auditoria de les autoritats fiscals.
    • S’oferirà a les empreses un marc únic per a complir amb les normatives de facturació.
  4. Adaptació de l’IVA a l’economia digital
    • Revisió de les normatives de l’IVA per a abordar millor els serveis en l’economia digital, incloses les transaccions basades en plataformes i l’economia de treballs temporals.
    • S’introduiran noves mesures per a garantir que l’IVA es recapti de manera eficaç sobre els serveis digitals.
  5. Lluita contra el frau en l’IVA
    • Millora dels mecanismes per a detectar i prevenir el frau en l’IVA, que podria costar-li a la UE milers de milions anualment.
    • La integració d’eines digitals ha de reduir el frau tant en transaccions nacionals com transfrontereres.

Calendari per a la implementació de ViDA

El calendari per a la implementació de la iniciativa “IVA a l’era digital” està dissenyat per permetre una introducció gradual, donant temps a les empreses i administracions fiscals per adaptar-se a les noves normes. A continuació, t’ofereixo una visió general del calendari proposat, basat en les suggerències de la Comissió Europea:

  1. Facturació electrònica
    • 2024–2028: Els estats membres començaran a implementar la facturació electrònica obligatòria.
    • 2028: S’espera que la facturació electrònica obligatòria per al comerç dins de la UE estigui completament implementada. Això inclou l’eliminació del sistema actual d’informes (declaracions resumides).
  2. Obligacions d’informes digitals (DRR)
    • 2025: Primers passos per a introduir l’obligació d’informes digitals en temps real per a les transaccions dins de la UE.
    • 2028: Introducció completa de la DRR en tota la UE.
  3. Registre únic de l’IVA
    • 2025: Les empreses es registraran en el sistema ampliat de One-Stop Shop de l’IVA (OSS).
    • 2028: Aplicació completa del sistema de registre únic de l’IVA, la qual cosa garantirà que les empreses ja no necessitin múltiples registres en els estats membres.

Regulacions transitòries

La Comissió Europea ha previst regulacions transitòries per a assegurar una transició suau cap als nous sistemes, permetent tant a les empreses com a les autoritats fiscals provar i integrar les eines i sistemes d’informes digitals.

Aprovació final

Els terminis exactes poden canviar lleugerament, ja que les propostes han de passar pel procés legislatiu en el Consell i el Parlament de la UE, i els estats membres han d’incorporar aquests canvis en les seves lleis nacionals.

Què poden fer les empreses afectades?

Per assegurar una transició sense problemes, et recomanem que comencis a familiaritzar-te amb els canvis que s’acosten i que adaptis la teva facturació a la facturació electrònica tan aviat com sigui possible.

Troba el proveïdor de facturació electrònica adequat

Les solucions proporcionades per B2Brouter en l’àmbit de la facturació electrònica t’ajudaran a complir amb tots els requisits a Espanya i en el context europeu, també en relació amb les futures regulacions de les obligacions d’informes d’IVA electròniques. B2Brouter ja ofereix serveis similars a ViDA a Itàlia, Espanya i properament també a França.

Tant si connectes el teu sistema ERP mitjançant una interfície amb B2Brouter, com si utilitzes la nostra còmoda plataforma en línia, és important tenir en compte que a finals d’any moltes empreses necessitaran una solució, el que podria provocar una sobrecàrrega. Preparar-se amb antelació ajudarà a complir amb les regulacions a temps. El temps i els costos estalviats poden marcar una diferència decisiva en la competència entre empreses.